(網(wǎng)經(jīng)社訊)2025年4月3日凌晨4點，美國政府在白宮公布了影響全球幾乎所有國家的對等關(guān)稅政策。為了我國進出口企業(yè)規(guī)避風險與維護供應(yīng)鏈安全，瀚聞資訊特制對美國對等關(guān)稅的全面解析，包括對等關(guān)稅的公式算法，以及所有國家面臨的稅率清單。
一、對中國影響摘要
此次中國將在之前關(guān)稅的基礎(chǔ)上再度面臨34%的額外對等關(guān)稅。同時小額豁免T86清關(guān)也即將正式停止，未來800美元以下的小包裹也將面臨正常的關(guān)稅。
那么實際中國對美國出口的產(chǎn)品關(guān)稅結(jié)構(gòu)將是：
舉例說明：一件原本可以通過小額豁免而免稅的針織或鉤編的棉質(zhì)女式襯衫（HTS 61061000），現(xiàn)在將面臨包括基礎(chǔ)關(guān)稅（19.7%）+全面關(guān)稅（20%）+對等關(guān)稅（34%）+301條款關(guān)稅（7.5%），合計81.2%關(guān)稅。
本次對等關(guān)稅生效后，中國出口至美國的絕大多數(shù)產(chǎn)品至少要面臨全面關(guān)稅（20%）+對等關(guān)稅（34%），合計54%的關(guān)稅。
對等關(guān)稅生效時間：
此類關(guān)稅稅率適用于美國東部夏令時間 2025 年 4 月 9 日凌晨 12：01 或之后進入消費或從倉庫提取消費的貨物，但在裝貨港裝船并在東部夏令時間 4 月 9 日凌晨 12：01 之前以最終過境方式運輸?shù)呢浳锍狻?/p>
小額豁免取消生效時間：
中華人民共和國產(chǎn)品（包括香港產(chǎn)品），包括通過國際郵政網(wǎng)絡(luò)從中國或香港寄往美國的國際郵政包裹。 在東部夏令時間 2025 年 5 月 2 日凌晨 12：01 或之后進入以供消耗或從倉庫提取以供消耗。此類進口商品的附加關(guān)稅應(yīng)按本訂單中描述的稅率征收。
港澳的對等關(guān)稅：
根據(jù)白宮原文，將和中國大陸面臨相同稅率（34%）。
例外產(chǎn)品：
鋼鋁產(chǎn)品（232法案之前全面加征25%）、部分銅、部分藥品、部分半導(dǎo)體、部分木材制品、某些關(guān)鍵礦物以及部分能源和能源產(chǎn)品。具體HS清單可在文末白宮鏈接中找到附件II。
二、特朗普加征關(guān)稅計算邏輯
那么特朗普對中國以及對全球各國加征這個“對等關(guān)稅”或者所謂的“互惠關(guān)稅”是怎么來的？根據(jù)美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）的信息。
是根據(jù)這個公式推算來的：
看起來很復(fù)雜，其實很簡單，因為里面進口需求彈性（ε）指定為4，關(guān)稅轉(zhuǎn)嫁率（φ）指定為25%，這兩個一相乘，4 * 1/4 = 1，直接抵消了。
最后實際計算就是 美國的貿(mào)易差額/美國從貿(mào)易伙伴的進口額，例如中國就是 逆差3190.9億美元/自中國進口額4626.4億美元 = 69%，然后這個值除以2就是對等稅率，69% / 2 = 34%，這個34%就是此次的中國對等稅率。
另外，根據(jù)計算規(guī)則，關(guān)稅區(qū)間為0~99%，所以最高的對等關(guān)稅就是99%/2 = 50%。
三、不同國家的對等稅率
根據(jù)美國白宮公布的附件I和特朗普自己公布的清單圖表，此次對等關(guān)稅生效后，一共會出現(xiàn)三種情況：
1.一部分國家/地區(qū)按照公式計算出的結(jié)果征收，如中國、歐盟（附件I）。
2.一部分國家/地區(qū)統(tǒng)一按照10%征收，如澳大利亞。
3.不在清單內(nèi)如俄羅斯。
①逆差較大國家/地區(qū)，征收超過10%關(guān)稅（根據(jù)上述公式計算）
下列的國家均對美國呈現(xiàn)一定的貿(mào)易逆差，最大的是中國、歐盟、越南，2024年貿(mào)易逆差分別為3190.9億美元、2475.9億美元、1293.8億美元；2024年美國自他們?nèi)氐倪M口額分別為4626.4億美元、6177.8億美元、1424.8億美元，因此根據(jù)公式計算后，他們面臨的對等關(guān)稅分別為34%、20%、46%（越南幾乎到頂格50%了）。
②順差國家及逆差較小國家/地區(qū)征收10%關(guān)稅
此處出現(xiàn)的基本都是順差國家/地區(qū)，以及一小部分有逆差，但根據(jù)公式計算后，小于20%的國家，再除以2以后就只剩10%了。少數(shù)例外如阿富汗，根據(jù)公式計算后是49%，原本應(yīng)該征收25%的對等關(guān)稅，但也按照10%對等關(guān)稅收取。
三、其他一些特別的國家/地區(qū)
俄羅斯、古巴、朝鮮等幾個國家/地區(qū)未列入此次征收對等關(guān)稅的名單。
另外，加拿大和墨西哥也例外，他們還享受之前與美國簽訂的優(yōu)惠協(xié)定。但附加條件是加拿大或墨西哥所有不符合 USMCA 原產(chǎn)地條件的貨物需繳納 25% 的額外從價稅，從加拿大進口但不符合 USMCA 原產(chǎn)地資格的能源或能源資源和鉀肥目前需繳納 10% 的較低額外從價稅。
白宮公布的公告：https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/04/regulating-imports-with-a-reciprocal-tariff-to-rectify-trade-practices-that-contribute-to-large-and-persistent-annual-united-states-goods-trade-deficits/
公式計算方法：https://ustr.gov/issue-areas/reciprocal-tariff-calculations
