(電子商務(wù)研究中心訊) 導(dǎo)語(yǔ)：近日,國(guó)務(wù)院頒布《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快構(gòu)建大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新支撐平臺(tái)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，其中第二十六款規(guī)定，實(shí)行適用稅收政策。加快推廣使用電子發(fā)票，支持四眾平臺(tái)企業(yè)和采用眾包模式的中小微企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營(yíng)者按規(guī)定開(kāi)具電子發(fā)票，并允許將電子發(fā)票作為報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)于業(yè)務(wù)規(guī)模較小、處于初創(chuàng)期的從業(yè)機(jī)構(gòu)符合現(xiàn)行小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策條件的，可按規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。(財(cái)政部、稅務(wù)總局牽頭負(fù)責(zé))
《互聯(lián)網(wǎng)金融指導(dǎo)意見(jiàn)》的出臺(tái)，中國(guó)電子商務(wù)研究中心在全國(guó)各大智庫(kù)中率先出版“互聯(lián)網(wǎng)”智庫(kù)系列圖書(shū)，本文摘選自詳解“互聯(lián)網(wǎng)+”系列叢書(shū)的金融著作——《互聯(lián)網(wǎng)+普惠金融：新金融時(shí)代》(www.qjkhjx.com/zt/hlwhpjr/)。據(jù)目前全國(guó)新華書(shū)店、機(jī)場(chǎng)中信書(shū)店，天貓、京東、當(dāng)當(dāng)、亞馬遜中國(guó)、蘇寧易購(gòu)、淘寶、微店、拍拍各大O2O渠道全線熱銷(xiāo)中，位居暢銷(xiāo)書(shū)排行榜前列。以下是本書(shū)搶先試讀：
電子商務(wù)合同問(wèn)題：電子商務(wù)合同主要是雙方通過(guò)電子形式(email;傳真;電話;或者網(wǎng)絡(luò)電子表格等等)來(lái)簽訂的。電子商務(wù)進(jìn)行的是無(wú)紙貿(mào)易，其在形式上和法律效果上與傳統(tǒng)合同相比有了很大變化，這涉及數(shù)字簽名、電子發(fā)票、電子合同的法律地位和效力問(wèn)題，必然產(chǎn)生很多問(wèn)題：首先，電子商務(wù)合同雙方當(dāng)事人基本屬于不見(jiàn)面，雙方都通過(guò)網(wǎng)絡(luò)虛擬平臺(tái)進(jìn)行運(yùn)作，其信用僅僅依靠密碼的辨認(rèn)或認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)證，密碼認(rèn)證的虛擬性和認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證的多樣性導(dǎo)致合同的信用體系存在較大疑問(wèn)，對(duì)大額和長(zhǎng)期的商務(wù)合作開(kāi)展不利。
其次，電子發(fā)票在我國(guó)只是存在理論上的構(gòu)想，很多電子商務(wù)合同特別是小額交易沒(méi)有發(fā)票，這種合同一旦產(chǎn)生問(wèn)題，糾紛的解決就是個(gè)難題。第三，數(shù)字簽字代替了傳統(tǒng)合同生效的簽字蓋章方式。數(shù)字簽名本身的效力產(chǎn)生就存在疑問(wèn)，并且其存在宜復(fù)制性和仿照性，不易辨別性，一旦被復(fù)制和仿用，產(chǎn)生的合同糾紛解決就十分復(fù)雜。第四，電子合同和網(wǎng)絡(luò)虛擬商家的普及，如何界定好生效的地點(diǎn)，這是合同糾紛的約定管轄的重要依據(jù)。第五，自動(dòng)訂單合同的效力問(wèn)題。依照商家或者客戶(hù)自動(dòng)設(shè)置的訂單系統(tǒng)產(chǎn)生的訂單合同到底是否必然生效，由此一方無(wú)法供貨產(chǎn)生的違約責(zé)任由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)等，這些都是現(xiàn)實(shí)中存在的。最后，因計(jì)算機(jī)或者網(wǎng)絡(luò)發(fā)生故障產(chǎn)生的合同的法律效力如何認(rèn)定。如果因?yàn)橛?jì)算機(jī)或網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致當(dāng)事人一方的意思表示有瑕疵或者錯(cuò)誤，該意思表示的效力如何呢？由此而發(fā)生合同關(guān)系，該合同的效力如何，最終產(chǎn)生違約責(zé)任由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？
電子商務(wù)支付問(wèn)題：電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)在于能夠?qū)崿F(xiàn)零距離收付、零距離購(gòu)銷(xiāo)，如果沒(méi)有安全有效的電子商務(wù)金融渠道，尤其是電子支付手段，是做不到“零距離”的。而我國(guó)現(xiàn)在的金融支付手段不完善，各大商業(yè)銀行的電子支付程序比較繁瑣，并且還沒(méi)達(dá)到數(shù)據(jù)的交互，沒(méi)有形成統(tǒng)一的支付系統(tǒng)。當(dāng)電子交易中的當(dāng)事人采用不同的支付方式且這些支付方式又互不兼容時(shí)，雙方就不可能通過(guò)電子支付的手段來(lái)完成款項(xiàng)支付，從而也就不能實(shí)現(xiàn)因特網(wǎng)上的交易。另外，現(xiàn)存的支付寶手段雖然在電子商務(wù)活動(dòng)中起到了很好的作用，但這只是電子支付中的過(guò)渡產(chǎn)品，其在解決電子支付的安全性和資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)性上存在明顯缺陷，不能完全滿(mǎn)足金融電子化的要求。
電子商務(wù)交易安全問(wèn)題：涉及到下面三個(gè)方面。第一，電子商務(wù)網(wǎng)站的安全管理存在很大隱患，普遍容易受到黑客攻擊，國(guó)內(nèi)安全技術(shù)結(jié)構(gòu)和加密技術(shù)強(qiáng)度普遍不夠；第二，電子商務(wù)交易售后安全也是真空地帶，出現(xiàn)問(wèn)題后客戶(hù)往往不知道去找誰(shuí)負(fù)責(zé)，有人開(kāi)玩笑說(shuō)“電子商務(wù)目前是個(gè)‘三無(wú)’行業(yè)：無(wú)法可依、無(wú)安全可言、無(wú)規(guī)可循”；第三，電子商務(wù)交易安全缺乏足夠法律制度體系支持。我國(guó)現(xiàn)今對(duì)電子商務(wù)交易的保護(hù)主要分散于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相關(guān)法律法規(guī)及民商法，沒(méi)有相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律體系，制度建設(shè)上也存在混亂，加上網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展速度過(guò)快，法治遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后。
電子商務(wù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問(wèn)題：知識(shí)產(chǎn)權(quán)與有形財(cái)產(chǎn)存在明顯不同的特點(diǎn)，如壟斷性、地域性、時(shí)間性、無(wú)形性、政府確認(rèn)性等等。其中，又以壟斷性(專(zhuān)有性)和地域性更為特別。如果知識(shí)產(chǎn)權(quán)不能保證權(quán)利人的專(zhuān)有，則知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度就不能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，其權(quán)利也就成了一種擺設(shè)。如果地域性被徹底打破，權(quán)利就有可能成為世界通行的“全球權(quán)利”或者產(chǎn)生世界性統(tǒng)一的制度。電子商務(wù)活動(dòng)建立在互聯(lián)網(wǎng)上，網(wǎng)絡(luò)的傳輸表現(xiàn)出“公開(kāi)”的開(kāi)放性和“無(wú)國(guó)界”的全球性特點(diǎn)及狀態(tài)?！肮_(kāi)”為“公知”提供了前提，也為“公用”提供了方便；“無(wú)國(guó)界”又使得地域性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)國(guó)際化趨向之狀況下，是否因電子商務(wù)的發(fā)展而導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的真正本質(zhì)意義上的國(guó)際化？
電子商務(wù)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題主要是由現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)給版權(quán)、專(zhuān)利權(quán)和商標(biāo)權(quán)等制度帶來(lái)的問(wèn)題。在其上的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律沖突呈現(xiàn)復(fù)雜性和難以根除性,有些問(wèn)題在現(xiàn)有的法律制度中還很難以找到有效解決的方法。
電子商務(wù)隱私權(quán)保護(hù)問(wèn)題：網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)是指公民在網(wǎng)絡(luò)中享有的私人生活安寧與私人信息依法受到保護(hù),不被他人非法侵犯、知悉、搜集、復(fù)制、利用和公開(kāi)的一種人格權(quán)；也指禁止在網(wǎng)上泄露某些，與個(gè)人相關(guān)的敏感信息,這些信息的范圍包括事實(shí),圖像(例如,照片,錄象帶),以及毀謗的意見(jiàn)等。目前電子商務(wù)隱私權(quán)保護(hù)領(lǐng)域遇到的三大問(wèn)題：個(gè)人信息數(shù)據(jù)保護(hù)、個(gè)人數(shù)據(jù)二次開(kāi)發(fā)利用和個(gè)人數(shù)據(jù)交易。網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)行為的泛濫會(huì)使電子商務(wù)交易的誠(chéng)信基礎(chǔ)更為削弱，不利于電子商務(wù)交易的長(zhǎng)久發(fā)展。
目前，國(guó)內(nèi)B2B行業(yè)中，在線交易正在逐步發(fā)展、探索中。小額的B2B交易已經(jīng)實(shí)現(xiàn)在線交易，大額交易因其交易金額較大、大批量采購(gòu)付款條件要求不一、物流配送等因素的限制，完全實(shí)現(xiàn)在線交易還需要過(guò)程。
電商企業(yè)做互聯(lián)網(wǎng)金融一個(gè)重要的優(yōu)勢(shì)是交易數(shù)據(jù)的沉淀，而大部分的B2B企業(yè)并未涉及在線交易，沒(méi)有交易數(shù)據(jù)作為支撐，就難以對(duì)企業(yè)的信用做出真實(shí)評(píng)估，這也是目前只有較少B2B企業(yè)能涉足互聯(lián)網(wǎng)金融的重要原因。
電商金融在監(jiān)管層面的問(wèn)題：近年來(lái)，為了扶持中小企業(yè)發(fā)展，中央和地方相繼出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，對(duì)中小企業(yè)融資加以規(guī)范。但由于網(wǎng)絡(luò)融資興起較晚，我國(guó)目前并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)監(jiān)管政策和相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)，基本還處于監(jiān)管真空的階段。在具體的網(wǎng)絡(luò)融資活動(dòng)中，各家金融機(jī)構(gòu)與第三方電子商務(wù)服務(wù)商大多是在雙方協(xié)商的基礎(chǔ)上建立各自的網(wǎng)絡(luò)融資規(guī)范，只在相對(duì)狹小的空間內(nèi)適用，各資金供給方之間缺乏有效的溝通。沒(méi)有政府的引導(dǎo)、缺乏監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督和糾紛解決機(jī)制，在網(wǎng)絡(luò)融資過(guò)程中一旦出現(xiàn)什么問(wèn)題交易各方都將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
在行業(yè)監(jiān)管方面，網(wǎng)絡(luò)貸款作為新興事物，在發(fā)展的過(guò)程中勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)新的問(wèn)題，由于B2B企業(yè)并非金融機(jī)構(gòu)，所以并不受金融監(jiān)管的約束，這在提供了靈活性的同時(shí)，也說(shuō)明了目前有關(guān)網(wǎng)絡(luò)融資的監(jiān)管仍處于空白狀態(tài)。雖然如今電子商務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)逐漸發(fā)展健全但有關(guān)網(wǎng)絡(luò)融資的問(wèn)題在立法和監(jiān)管方面仍顯滯后。
電商金融在平臺(tái)層面存在的問(wèn)題：在平臺(tái)層面，對(duì)于走合作模式的電商企業(yè)而言風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，而對(duì)于自主放貸的企業(yè)則存在著一定的問(wèn)題。對(duì)于該類(lèi)企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在企業(yè)本身資本金的限制，根據(jù)《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司的資金來(lái)源僅限于股本、接收捐贈(zèng)的資金以及不超過(guò)資本凈額50%的借入資金，這限制了企業(yè)的放貸規(guī)模。
從2010年浙江阿里小貸成立以來(lái)，3年多時(shí)間，阿里小貸累計(jì)投放貸款超過(guò)1100億。僅僅是今年第三季度，阿里小微信貸累計(jì)投放貸款達(dá)208億元，這相當(dāng)于截至2012年年底該業(yè)務(wù)的貸款總額。這一數(shù)字看似很大，實(shí)際上，跟一般的城商行相比差距都很大。尤其重要的是，阿里小貸的資金太少，旗下兩家小貸公司可用于放貸的資金不超過(guò)27億元，這在很大程度上制約了該業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。
任何借貸都存在風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)歷了百年發(fā)展的傳統(tǒng)銀行業(yè)也不例外，而傳統(tǒng)銀行業(yè)之所以能長(zhǎng)久存在，在于它能有效地將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)。從目前各大電商平臺(tái)涉足金融業(yè)來(lái)看，大部分電商企業(yè)走的都是跟銀行合作的模式，像慧聰網(wǎng)、敦煌網(wǎng)等跟銀行合作推出相關(guān)信用卡產(chǎn)品，因不是自有資金在放貸，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
但同樣是合作模式的阿里巴巴跟建行業(yè)合作的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，其主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：
聯(lián)合體成員的道德風(fēng)險(xiǎn)：網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款對(duì)于防范道德風(fēng)險(xiǎn)有許多優(yōu)勢(shì)，其主要優(yōu)勢(shì)是連帶責(zé)任帶來(lái)的成員間積極監(jiān)督和加強(qiáng)還款的結(jié)果。然而連帶責(zé)任機(jī)制并不是萬(wàn)能的，如在一個(gè)成員經(jīng)營(yíng)能力充足可以歸還自身借款而非違約者欠款的條件下，未來(lái)是否無(wú)法再?gòu)你y行借款對(duì)他來(lái)說(shuō)影響不大時(shí)，優(yōu)勢(shì)就失效了，即違約成本不足以影響企業(yè)以后的經(jīng)營(yíng)，則達(dá)不到預(yù)期效果。如果聯(lián)合體成員間串通一氣，則使銀行面臨著騙貸陷阱，尤其對(duì)事后道德風(fēng)險(xiǎn)而言，當(dāng)違約懲罰較輕時(shí)，聯(lián)合體成員集體騙貸的可能性會(huì)更大。
網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款違約傳染風(fēng)險(xiǎn)：所謂“違約傳染”，即當(dāng)聯(lián)保貸款的一個(gè)成員違約時(shí)，其他成員即使具有足夠的還款能力，也可以選擇違約，而非幫助其償還貸款，由此產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，最后導(dǎo)致集體違約的現(xiàn)象。
聯(lián)合體的整體信用風(fēng)險(xiǎn)：如果聯(lián)合體內(nèi)每個(gè)成員都把貸款資金全額支用，并由其他聯(lián)合體成員提供擔(dān)保，整個(gè)聯(lián)合體此時(shí)類(lèi)似于特殊的集團(tuán)客戶(hù)，那么這個(gè)貸款就變成了針對(duì)一個(gè)特殊團(tuán)體的純信用類(lèi)的貸款。也就是說(shuō)當(dāng)聯(lián)合體整體遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只能依靠其自身的信用進(jìn)行還款，沒(méi)有其他的風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，相對(duì)于有抵質(zhì)押的擔(dān)保貸款，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)很高。
聯(lián)合體的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款其實(shí)是對(duì)聯(lián)保體的信用貸款，連帶責(zé)任機(jī)制雖然提供了一種社會(huì)擔(dān)保，但相對(duì)于傳統(tǒng)的抵質(zhì)押方式而言，依然有較大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其當(dāng)整個(gè)聯(lián)合體都遭到外部沖擊時(shí)，社會(huì)擔(dān)保就會(huì)變得很脆弱，銀行將遭受損失，因此，網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款具有一定的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款的信息安全風(fēng)險(xiǎn)：雖然網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為聯(lián)保貸款提供了一個(gè)快捷的信息溝通渠道，但同樣也帶來(lái)了信息安全問(wèn)題。在電商平臺(tái)存儲(chǔ)、傳遞的信息都可能被惡意竊取、利用和篡改，而且在信息處理的過(guò)程中可能發(fā)生信息丟失或被破壞等安全問(wèn)題，計(jì)算機(jī)可能遭受惡意代碼的破壞、黑客入侵，甚至系統(tǒng)的不正確使用都會(huì)危害信息安全。這不僅會(huì)對(duì)借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不利的影響，甚至導(dǎo)致投資項(xiàng)目的失敗而影響企業(yè)的還款能力，而且會(huì)威脅到網(wǎng)絡(luò)信貸運(yùn)營(yíng)的方方面面，可能發(fā)生難以預(yù)計(jì)的損失。本章節(jié)出選自網(wǎng)經(jīng)社出版的”互聯(lián)網(wǎng)+“智庫(kù)系列叢書(shū)金融版《互聯(lián)網(wǎng)+普惠金融：新金融時(shí)代》。
