(電子商務(wù)研究中心訊) [摘要]近些年，在我國(guó)跨境電商貿(mào)易高速增長(zhǎng)，跨境電商貿(mào)易使用了多種IT技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)貿(mào)易操作進(jìn)行了優(yōu)化。根據(jù)艾媒咨詢數(shù)據(jù)，我國(guó)2016年跨境電商貿(mào)易額達(dá)6.3萬(wàn)億元，未來(lái)仍有巨大增長(zhǎng)空間。[1]跨境電商作為新興事物，相關(guān)的法律監(jiān)管、交易制度仍不夠完善。在跨境電商貿(mào)易結(jié)匯環(huán)節(jié)中，大額交易收匯可使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，但小額交易不適合使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，因此也催生了第三方支付平臺(tái)和新結(jié)匯方式。文章整理了目前跨境電商幾種較為常見(jiàn)的結(jié)匯方式，并結(jié)合實(shí)際案例分析各種跨境電商結(jié)匯方式的特點(diǎn)，為企業(yè)選擇合適的結(jié)匯方式提供參考。
1跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式的特點(diǎn)分析
跨境電商貿(mào)易的國(guó)際支付環(huán)節(jié)受限于法律和制度安排：一方面，各國(guó)政府為了打擊洗錢(qián)、反恐等犯罪而對(duì)外匯流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，此外我國(guó)外匯管理部門(mén)還要防控?zé)徨X(qián)和虛假貿(mào)易，維護(hù)國(guó)家外匯儲(chǔ)備；另一方面，在現(xiàn)有的國(guó)際金融制度下，跨境支付和國(guó)際結(jié)算都要通過(guò)特定國(guó)際銀行間結(jié)算系統(tǒng)完成，結(jié)算通道處于被銀行壟斷狀態(tài)。因此，各國(guó)的法律監(jiān)管要求和國(guó)際金融制度安排都限制著跨境支付方式的創(chuàng)新與發(fā)展。
在出口業(yè)務(wù)中，出口收匯和出口退稅業(yè)務(wù)是相互關(guān)聯(lián)的。國(guó)家對(duì)傳統(tǒng)貿(mào)易的監(jiān)管制度完備，傳統(tǒng)貿(mào)易按常規(guī)的方式報(bào)關(guān)，結(jié)匯和退稅都不存在問(wèn)題。而跨境電商貿(mào)易中，大額外匯收支可使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，也可正常退稅。但目前外貿(mào)訂單出現(xiàn)了碎片化的特點(diǎn)，尤其是一些跨境電商B2C交易額很小、交易分散，使用傳統(tǒng)銀行的結(jié)匯成本非常高。因此出口企業(yè)需要新的收匯方式。一些新的結(jié)匯方式如paypal、pingpong等適應(yīng)了跨境小額支付的特點(diǎn)，未來(lái)發(fā)展前景廣闊。[2]
2大額跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式分析
大額跨境電商貿(mào)易主要集中在B2B交易中。目前跨境電商B2B是跨境電商貿(mào)易的主要方式，2016年跨境電商B2B總量占整個(gè)跨境電商貿(mào)易量的86%以上?？缇畴娚藼2B業(yè)務(wù)是企業(yè)之間或商家之間的交易，不同國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)借助跨境電商交易平臺(tái)完成貿(mào)易操作。B2B貿(mào)易可按常規(guī)方式報(bào)關(guān)，按常規(guī)方式結(jié)匯、退稅?？缇畴娚藼2B在支付環(huán)節(jié)，企業(yè)多采用傳統(tǒng)的電匯、信用證方式完成支付，也可以利用電商平臺(tái)提供的金融服務(wù)完成支付。企業(yè)在選擇結(jié)匯方式時(shí)需要考慮結(jié)匯的安全性和后續(xù)的出口退稅業(yè)務(wù)。
2.1使用匯付、信用證業(yè)務(wù)結(jié)匯
傳統(tǒng)貿(mào)易中企業(yè)經(jīng)常使用銀行的匯付或信用證支付。目前國(guó)內(nèi)阿里平臺(tái)也可以完成匯付業(yè)務(wù)操作。匯付和信用證符合國(guó)家外管局的監(jiān)管條件，符合出口退稅要求。其中匯付費(fèi)用較低，但存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；信用證信用較高，但不易操作且費(fèi)用高。
企業(yè)如果使用跨境電商平臺(tái)交易，電商平臺(tái)可利用歷史交易數(shù)據(jù)判斷信用狀況，可以有效降低跨境支付的風(fēng)險(xiǎn)。[3]一些電商平臺(tái)(如阿里巴巴平臺(tái))可以提供信用證審核服務(wù)，同時(shí)也可幫助企業(yè)索償，有效降低了信用證的支付風(fēng)險(xiǎn)。例如，曾有印度某銀行惡意拖欠中方企業(yè)信用證尾款2萬(wàn)美金，而跨境追償?shù)某杀敬蟠蟾哂?萬(wàn)美金。由于該筆交易發(fā)生在阿里巴巴一達(dá)通平臺(tái)上，所以阿里公司出面幫助企業(yè)追償了被拖欠的尾款。大型跨境電商平臺(tái)都非常重視支付環(huán)節(jié)的安全性，企業(yè)借助大型電商平臺(tái)的相關(guān)服務(wù)能降低支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2使用電商平臺(tái)的結(jié)匯通道或金融服務(wù)結(jié)匯
一些大型電商平臺(tái)可以幫助企業(yè)完成結(jié)匯業(yè)務(wù)，一些大型電商平臺(tái)設(shè)有結(jié)算通道。以阿里巴巴一達(dá)通平臺(tái)為例，該平臺(tái)在香港中行開(kāi)有結(jié)算賬戶，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)可以通過(guò)該平臺(tái)的香港賬戶完成收匯操作，再通過(guò)中國(guó)香港賬戶轉(zhuǎn)賬至國(guó)內(nèi)賬戶，該平臺(tái)可以提供出口退稅服務(wù)。國(guó)內(nèi)大型電商平臺(tái)一般都符合國(guó)家外貿(mào)監(jiān)管要求，所以能為國(guó)內(nèi)企業(yè)提供更加便捷的服務(wù)。
阿里平臺(tái)一些金融服務(wù)可以幫助企業(yè)提前結(jié)匯，這些金融服務(wù)是建立在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，通過(guò)對(duì)買(mǎi)方以往交易數(shù)據(jù)來(lái)衡量每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)，也有效降低了融資成本。這些服務(wù)包括：金融買(mǎi)斷服務(wù)，出口企業(yè)向阿里平臺(tái)提供信用證和相關(guān)單據(jù)，阿里平臺(tái)即可買(mǎi)斷單證提前支付貨款；出口賒銷融資，出口企業(yè)出口三日后阿里平臺(tái)可先行支付80%的貨款，這種賒銷服務(wù)即為買(mǎi)方提供貸款服務(wù)。
上述的金融服務(wù)并非所有電商平臺(tái)都能提供相關(guān)服務(wù)，尤其是國(guó)外的跨境電商平臺(tái)大多不滿足我國(guó)外匯和金融的監(jiān)管條件而無(wú)法提供結(jié)匯服務(wù)。尤其是小額貿(mào)易需要通過(guò)第三方支付平臺(tái)完成收匯。
3小額跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式分析
小額跨境電商支付主要集中在B2C交易中。B2C指商家與消費(fèi)者之間進(jìn)行交易，在跨境貿(mào)易B2C交易中，出口企業(yè)可通過(guò)電子商務(wù)平臺(tái)直接向進(jìn)口國(guó)消費(fèi)者銷售產(chǎn)品，貨物通過(guò)國(guó)際快遞交付給消費(fèi)者。[4]B2C交易占跨境電商貿(mào)易比重相對(duì)較小，但保持著高增速，發(fā)展迅猛。B2C交易的特點(diǎn)是每筆交易額較小且分散化，而傳統(tǒng)的匯付和信用證業(yè)務(wù)的銀行費(fèi)用較高，因此傳統(tǒng)的匯付、信用證的支付方式不適用于B2C貿(mào)易結(jié)匯。目前企業(yè)可以通過(guò)第三方支付平臺(tái)完成小額外匯結(jié)匯。在小額結(jié)匯方面目前常見(jiàn)的方式有以下幾方面。
3.1集中報(bào)關(guān)結(jié)匯
集中報(bào)關(guān)結(jié)匯是將小額貿(mào)易集中起來(lái)操作，這種方式主要適用于國(guó)內(nèi)一些大型B2C跨境電商平臺(tái)。集中報(bào)關(guān)結(jié)匯可按常規(guī)方式報(bào)關(guān)結(jié)匯，也可正常退稅。目前國(guó)內(nèi)B2C平臺(tái)中，阿里旗下的速賣(mài)通平臺(tái)推出針對(duì)國(guó)內(nèi)賣(mài)家的結(jié)匯業(yè)務(wù)。速賣(mài)通平臺(tái)可將多個(gè)B2C訂單合并后報(bào)關(guān)結(jié)匯，速賣(mài)通平臺(tái)可以為賣(mài)家提供退稅的服務(wù)。這種結(jié)匯方式目前局限于國(guó)內(nèi)的電商平臺(tái)。
3.2利用第三方支付平臺(tái)結(jié)匯
使用境外B2C電商平臺(tái)交易結(jié)匯時(shí)一般需要使用第三方支付平臺(tái)，支付平臺(tái)可以匯總小額結(jié)匯業(yè)務(wù)集中辦理，從而減少結(jié)算費(fèi)用。限于各國(guó)政府的外匯監(jiān)管要求，第三方支付平臺(tái)支持電商平臺(tái)和結(jié)算貨幣都有限制，目前國(guó)外的一些大型跨境B2C平臺(tái)(如亞馬遜)都有第三方支付平臺(tái)支持。我國(guó)出口企業(yè)使用較多的支付平臺(tái)包括World First、Payoneer、PingPong、PayPal和SKYEE等。[2]支付平臺(tái)有的支持國(guó)內(nèi)提現(xiàn)，如PingPong和SKYEE支持亞馬遜平臺(tái)收款國(guó)內(nèi)提現(xiàn)；有的支付平臺(tái)需要企業(yè)開(kāi)立中國(guó)香港賬戶或美國(guó)賬戶，海外賬戶收款后再轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)。
3.3海外賬戶收匯
一些外貿(mào)企業(yè)在國(guó)外注冊(cè)海外賬戶便于收款，國(guó)外大型電商平臺(tái)都支持在中國(guó)香港、美國(guó)的海外賬戶收款。企業(yè)注冊(cè)海外賬戶手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。海外賬戶收款脫離了我國(guó)的外匯監(jiān)管，造成了監(jiān)管中斷，所以外匯再轉(zhuǎn)入國(guó)內(nèi)時(shí)往往缺少相匹配的結(jié)匯業(yè)務(wù)操作而無(wú)法完成出口退稅操作。此外，在出現(xiàn)貿(mào)易糾紛的情況下，企業(yè)的海外賬戶容易被國(guó)外法院凍結(jié)。
4結(jié)論
跨境電商貿(mào)易的結(jié)匯環(huán)節(jié)中，大額交易中主要使用銀行匯付和信用證完成結(jié)匯；在跨境電商小額貿(mào)易中，出口企業(yè)可借助電商平臺(tái)或第三方支付平臺(tái)完成收付匯。目前國(guó)外電商平臺(tái)、第三方支付平臺(tái)在結(jié)匯方面有一定的局限性，在有些情況下企業(yè)可能無(wú)法完成出口退稅操作。出口企業(yè)在結(jié)匯時(shí)應(yīng)充分考慮結(jié)匯的安全性和出口退稅業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇合適平臺(tái)和結(jié)匯方式才能順利收匯。（來(lái)源：《中國(guó)市場(chǎng)》雜志 文/程震舟 編選：網(wǎng)經(jīng)社）
參考文獻(xiàn)：
[1]艾媒咨詢.2016—2017中國(guó)跨境電商市場(chǎng)研究報(bào)告[EB/OL].http：//www.iimedia.cn/47588.html.
[2]豆瓣網(wǎng).2017最新亞馬遜收款方式對(duì)比[EB/OL].https：//www.douban.com/group/topic/96235449/.
[3]程震舟.遼寧企業(yè)開(kāi)展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)的策略分析[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2016(22).
[4]張璠，羅曉杰.“一帶一路”戰(zhàn)略背景下的大連港發(fā)展SWOT分析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2016(12).
